Lihtsamalt öeldes: Omamoodi tasuta pilet, millega saad oma investeerimistulu maksust "vabastada". Investeerimistulu on kogu tulu, mida teenite investeeringutest, näiteks intressid või dividendid. Raha investeerimiseks on palju võimalusi. Saate selle panna näiteks aktsiatesse või fondidesse või kasutada seda kõneraha konto avamiseks. Kuid ükskõik, mida te valite – ka riik teenib. Sest nn lõplik kinnipeetav maks on olemas 2009. aastast. See tähendab: 25 protsenti teie investeerimistulust läheb maksuametile. Lisaks lisandub solidaarsuse lisatasu ja vajadusel kirikumaks.
Teie pank peab lõpliku kinnipeetava maksu automaatselt kinni ja edastab selle otse maksuametile. Siin tuleb mängu maksuvabastuskorraldus: kui annate oma pangale sellise korralduse, saate kasumi kuni teatud summani (nn säästu ühekordne summa või säästutoetus) maksuvabalt. Vabastuskorraldusi saate koostada internetipangas või küsida vormi telefoni teel.
Kui suur on koguja toetus?
Üksikud ja alaealised võivad oma investeerimistulult maksuvabastada kuni 801 eurot. Abielupaaride puhul kehtib topelt, st 1.602 eurot. Täiendavaid tuluga seotud kulusid ei ole kajastatud alates 2009. aastast. Säästjate ühekordne summa sisaldab juba reklaamikulude kindlat määra 51 eurot. Õiguslik alus on tulumaksuseaduse paragrahv 44a.
Millal on vabastusmäärus mõttekas??
Peaaegu alati. Sest: Kui olete oma pangale sellise korralduse andnud, peate makse tasuma vaid juhul, kui teie kapitalitulu ületab maksuvabastuse (801 eurot või 1.602 eurot). Järgmine näide näitab, kuidas vabastuskorraldus teie kasumit mõjutab.
| Kasum enne lõplikku kinnipeetavat maksu | 1.200 eurot | 1.200 eurot |
| Säästja ühekordne summa | 801 eurot | 0 eurot |
| Maksustatav kasum | 399 eurot | 1.200 eurot |
| Kinnipeetav maks (25 protsenti) | 99,75 eurot | 300 eurot |
Ilma vabastusmääruseta tuleks maksuametile maksta umbes 200 eurot rohkem. Kuid: toetust ei arvestata automaatselt teie sissetulekust maha. Te peate ise tegutsema. Meie nõuanne: vabastusmäärus on kõige parem koostada siis, kui avate oma hoolduskonto või konto.
Millised on vabastusmääruse nõuded??
Vabastusmäärusi saavad anda ainult eraisikud. Käesolevast määrusest on välja jäetud usaldusisiku kontod, ettevõtlusinvesteeringute ja korteriomanike ühistute või ühistute kontod. Lisaks peate iga vabastustaotlusega esitama oma maksukohustuslase numbri. Vastasel juhul on teie tellimus ebaefektiivne. Sama kehtib järgmiste juhtumite kohta:
- lahutust
Kui soovite abielu lahutada, olete kohustatud ühise vabastustaotluse viivitamatult lõpetama. Lahutuse tulemusena ei ole teil enam õigust sellele.
- Surm
Sarnane reegel kehtib ka siis, kui teie abikaasa sureb. Kuigi võite kasutada erandit abikaasade jaoks (1.602 eurot) teie nime all olevate kontode eest. See kehtib aga ainult surmaaasta lõpuni.
- Välismaale kolimine
Kui soovite välismaale kolida, ärge unustage kustutada oma vabastustaotlused. Seejärel ei pea te enam maksma Saksamaa tulumaksu ja teil pole õigust säästu ühekordsele väljamaksele.
Milliseid tööaegu ja tähtaegu tuleb järgida?
Vabastusmäärus kehtib üldjuhul ühe kalendriaasta. Mõned pangad pakuvad aga oma klientidele ka püsiva vabastuskorralduse väljastamise võimalust. Muide: Vabastustaotlust saate muuta ka tagasiulatuvalt - näiteks kui teie olukord kapitaliturul on muutunud ja te ei oota endiselt tulu. Enamik panku saab seda teha aasta lõpuks. Võrdluskuupäevaks on tavaliselt aasta viimane pangapäev. Mõned pangad määravad aga kuupäeva ka varasemaks. Parim on vaadata kodulehte.
Eelmisel aastal jäite tähtajast mööda? Pole probleemi, raha ei lähe kaduma. Enammakstud maksud saate oma maksudeklaratsiooni osana tagasi nõuda. Selleks kasutage KAP (investeeringutulu) manust ja küsige oma pangast iga-aastane maksutõend. See loetleb teie realiseeritud kasumi või kahjumi ning kinnipeetava maksu summa.
Kas on mõtet luua mitu vabastusmäärust?
Jah, igal juhul. Eriti kui sul on kontod erinevates pankades. Seejärel saate olemasoleva säästutoetuse jaotada üksikutele pankadele. Näide: Sul on hoiuraamat ja žiirokonto oma majapangas A, deposiitkonto pangas B ning hoius ja tähtajaline hoiusekonto pangas C. Pangas A ootate keskmiselt 10 eurot kasumit, pangas B 100 eurot ja pangas C 300 eurot. Peaksite need summad sisestama vastavatesse vabastustaotlustesse. Keeruline on see, et sa pead eelnevalt hindama, kui palju kasumit sa millise pangaga teenid. Kui te pole kindel, vaadake abi saamiseks oma iga-aastast sissemakse väljavõtet.
Tähtis: veenduge, et vabastustaotlused oleksid märgitud summas 801 eurot või 1.Mitte üle 602 euro. Maksuamet kontrollib seda. Kui olete rohkem öelnud, ootab teid halvimal juhul trahv. Kehtib järgmine: üks vabastuskorraldus panga kohta. See läheb arvesse kõigi sama panga kontode puhul. Teatud kontode piirang ei ole võimalik.
Vabastusmäärus võib säästa palju raha. Kuid olge ettevaatlik: kui seadistate mitu, ei tohiks te ikkagi ületada seadusega lubatud summat.
Fotod: iStock / utah778Vabastamise korraldus: millele peate veel tähelepanu pöörama??
Teatud juhtudel ei pea te maksma kinnipeetavat maksu peale maksuvabastuse taotluse – näiteks kui olete loonud oma lastele hoiukonto. Sest: Lastel on ka õigus seadusest tulenevale maksuvabastusele – eeldusel, et kogumiskonto on lapse nimel. Peate oma pangale esitama nn mittehindamise tõendi. Selle saate maksuametist. Eelis: see sertifikaat vabastab teid täielikult lõplikust kinnipeetavast maksust – isegi kui kasum on suurem kui säästja toetus.
Sama kehtib ka hoiustajate ja investorite kohta, kelle aastatulu jääb alla maksusoodustuse põhipiiri (2021: 9).744 eurot). Need on vabastatud nii tulumaksust kui ka lõplikust kinnipeetavast maksust. Hindamisvaba tunnistus on seega kasulik kõigile, kes on madala sissetulekuga ja toovad samal ajal investeeringutelt suurt tulu, näiteks üliõpilased või pensionärid. See kehtib kolm aastat – eeldusel, et sissetulekute olukord selle aja jooksul ei muutu.
Hea teada: Kui sulgete oma konto või väärtpaberikonto, peate väljastama eraldi korralduse vabastuskorralduse kustutamiseks.
