Lohnsteuerhilfeverein: odav alternatiiv maksunõustajale?

Tulumaksu abiühingus abistavad töötajad teisi töötajaid maksuasjade menetlemisel. Õigusliku aluse selleks annab maksunõustamise seaduse (StBerG) paragrahv 13.

Keda lubavad nõustada palgamaksu abiühingud?

Keda palgamaksu abiühingud nõustada võivad, on reguleeritud StBerG § 4 lõikes 11. Seal märgitakse, et tulumaksuabiühingute tegutsemiseks peavad olema täidetud kaks olulist tingimust. Need on:

1. Liikmel on sissetulek mitte-füüsilisest isikust ettevõtjana töötamisest (näiteks töötasu), muud korduvad maksed (näiteks ettevõttelt, ühingult või pärandvaralt), elatisraha või pensionist saadav tulu.
2. Liige saab rendi, põhivara, eramüügitehingute või muu tulu kaudu mitte rohkem kui 18 aastas.000 eurot. Ühiselt hinnatud liikmete puhul ei ületa sissetulek 36.000 eurot.

Inimesed, kes saavad tulu põllumajandusest ja metsandusest, äriettevõttest või füüsilisest isikust ettevõtjana, ei tohi nõustada tulumaksu abiühinguid. Kui nad ise maksudeklaratsiooni teha ei soovi, tuleb konsulteerida maksunõustajaga.

Kui olete füüsilisest isikust ettevõtja, ei saa te tulumaksu abiühingult nõu küsida.

Fotod: iStock / Dan Rentea

Millega tegeleb tulumaksuabi ühing?

See, millises ulatuses võib palgamaksu abi anda, on reguleeritud ka StBerG § 4 lõikes 11. Vastavalt seadusele "Maksuasjades piiratud abi osutamise volitused" on ühingutel lubatud nendes valdkondades oma liikmeid maksude teemal nõustada:
 

• Tulumaks ja selle lisatasud
• Pensionitoetus
• Investeeringutoetus
• Koduomand
• Lapsehoolduskulud
• Majapidamisteenused
• Peretoetuste võrdsustamine
• Tulud põhivarast, üürist ja liisingust ning muud tulud
   

Lisaks sellele kohustuste mahule, mis on maksudeklaratsioonide esitamisel eriti oluline, nõustavad tulumaksu abiühingud ka lastetoetuste, Riesteri toetuste, maksuvabastusmääruste, palgamaksu alandamise taotluste ja eraisikute soodsaima maksuklassi valiku osas. juhtudel.

Tulumaksuabi ühing võtab enda peale kõik teenused, mida maksunõustaja teeks: Ühing hoolitseb maksudeklaratsiooni koostamise, maksuametile esitamise ning vajadusel kaebuste ja kohtumenetluste lahendamise eest.

Mida on vaja tulumaksusoodustuse ühingusse kaasa võtta?

Millised dokumendid on tulumaksuvabastusühingus nõustamiseks vajalikud, sõltub maksumaksja individuaalsest olukorrast. Olulised on kõik dokumendid, mis võivad maksukoormust mõjutada. Need sisaldavad:

• Tõend sissetuleku kohta
• Pensioniteated
• Tõend üüritulu kohta
• Reklaamikulude kviitungid (lisan siia teksti 6.8.)
• Koduteenuste arved
• Käsitööliste arved
• Tõendid reisikulude kohta
• Tervisega seotud kulude kviitungid
• Tõend erapensioni olemasolu kohta

Täiendavad tõendid teatud teenuste kohta võivad olla olulised. Üksikud ühendused on oma veebilehel avaldanud ka põhinimekirja selle kohta, milliseid tõendeid on tulumaksuabiühingu nõustamiseks vaja.

Tulumaksuühing nõustab ka lapsehoolduskulude ja lapsetoetusega seotud maksuküsimustes. 

Fotod: iStock / Orbon Alija

Kuidas tulumaksu abiühingu nõuanded toimivad?

Tulumaksuabi nõuannetes arvestatakse individuaalset olukorda. Seda tuleks teha väga täpselt ja üksikasjalikult, et ükski maksualane aspekt ei jääks tähelepanuta.
Seejärel tehakse maksumaksja esitatud andmete järgi kindlaks, kas kaasavõetud dokumendid on täielikud ja kas on muid eritunnuseid, mida saab maksustamise eesmärgil maha arvata.
Palgamaksunõustaja vaatab ka individuaalsed toetused üle ja teeb kindlaks, kas neid kõiki kasutatakse parimal võimalikul viisil. Samuti kontrollib ta, kas maksumaksjal võib olla õigus saada maksutoetusi, mida ta pole veel kasutanud. Näiteks, kas tal on õigus saada töötaja säästmistoetust?? Või on maksumaksja hindamisperioodil ametialaselt liikunud? See oleks oluline, sest tehtud kolimiskulud on maksudest mahaarvatavad.
Pärast konsultatsiooni, mis tavaliselt ei kesta kauem kui umbes poolteist tundi, saab tulumaksu abiühingu nõustaja juba teavitada, kas on oodata maksutagastust või lisatasu. Tuludeklaratsiooni esitavad maksumaksjad saavad keskmiselt umbes 1.000 eurot tagasi. Kuid on ka juhtumeid, kus tuleb teha lisamakseid.

Tähtis: kõik, kes esitavad tuludeklaratsiooni vabatahtlikult ja saavad teada, et on oodata lisatasu, saavad pärast konsultatsiooni loobuda maksuametile deklaratsiooni esitamisest. Sellel ei ole negatiivseid õiguslikke tagajärgi.

Kui aga pead deklaratsiooni esitama, siis seda vältida ei saa. Kelle jaoks on nn hindamiskohustus, loe siit.

Pärast vestlust koostab konsultant maksudeklaratsiooni, laseb selle maksumaksjal allkirjastada ja esitab maksuametile. Niipea kui teatis on laekunud, vaatab nõustaja selle läbi ja esitab vajadusel vastuväite. Kui lahendust ei leita, astub ta hagi ka maksukohtusse.

Mis maksab tulumaksu abiühing?

Ühes või teises palgamaksu abiühingus nõutakse uutelt liikmetelt sisseastumismaksu. Tavaliselt jääb see 10-15 euro kanti.

Kui kallis on tegelik palgamaksu abiühingu liikmelisus, sõltub ühelt poolt valitud ühingust, sest iga asutus saab ise määrata, milliseid sissemakseid tuleb maksta. Teisest küljest mõjutab maksumaksja sissetulek, kuna summa on aastatulu suhtes jaotatud: mida suurem see on, seda kallim on aastane liikmemaks. Üsna madala sissetulekuga inimesed maksavad tulumaksuabiühingu liikmelisuse eest vastavalt vähem.

Bundesverband Lohnsteuerhilfevereine (BVL) nimetab aasta keskmiseks liikmemaksuks umbes 150 eurot. Sissetulekuga seotud jaotamise tõttu saavutatakse aga aastatasud umbes 50 eurot ja 400 eurot.

Liikmemaks tulumaksu abiühingus on nn kindlasummaline tulemustasu, mis tähendab, et see kuulub tasumisele ka siis, kui soodustusi ei kasutata. Samas tähendab see aga ka seda, et liikmetel on aastaringselt õigus saada nõu, mis kaetakse liikmemaksust. Erinevalt maksukonsultantidest pole iga üksiku teenuse eest kulusid.

Palga suurusest sõltub ka tulumaksu abiühingu aastane liikmemaks. 

Fotod: iStock / SARINYAPINNGAM

Maksust maha arvata tulumaksu abiühingu kulud

Maksumaksjad saavad oma maksudeklaratsioonis maha arvata maksunõustamise tööga seotud kulud. Tulumaksu abiühingu aastane liikmemaks on üks neist. Siin on aga määrav summa: Kui aastatasu jääb alla 100 euro, saab kulud täielikult maha arvata nn "segakuludena". Kui summa on suurem, on kaks võimalust:

1. Tuludega seotud kuludena arvatakse maha maksu vaid 100 eurot.
2. Pool kogusummast kajastatakse tuludeklaratsioonis tuluga seotud kuludena.

Näide: kui liikmestaatus maksab 150 eurot aastas, saab esimese variandiga taotleda 100 eurot maksustamise eesmärgil. Teisega oleks see vaid 75 eurot. Variant kaks tasub seega liikmemaksuga 202 eurot või rohkem aastas, kuna selle meetodiga saab siis maha arvata ka üle 100 euro.

Millised on tulumaksuühingu eelised?

Võrreldes maksunõustajaga on tulumaksu abiühingusse kuulumine üsna odav. Aastasissetuleku järgi lõpetamine võimaldab nõuandeid kasutada ka madala sissetulekuga inimestel.

Teine eelis on see, et maksumaksjad, kes otsivad oma tuludeklaratsiooniga abi tulumaksuabiühingult, saavad pikendatud deklaratsiooni esitamise tähtaega. Teil on deklaratsiooni esitamiseks aega seitse kuud kauem, ilma et peaksite taotlema tähtaja pikendamist.

Samuti võite olla huvitatud seadusest ja maksudest Kontori mahaarvamine: maksude säästmine Pension ja pension Kuidas hoolduskulud maha arvata Seadus ja maksud Leibkonnaga seotud teenused maksudest maha arvata

Millist tulumaksu abi ühingut soovitatakse?

Tulumaksu abiühingute teenused on seadusega reguleeritud, nii et põhimõtteliselt on kõikjal ühesugused pakkumised. Nõuannete kvaliteedis võib siiski esineda erinevusi.

Nagu maksunõustaja otsimisel, on ka tulumaksuabi osas soovitatav tugineda sõprade või tuttavate empiirilistele väärtustele. Kui jäite nõustamiskeskuse maksudega seotud teenustega rahule, on see hea näitaja soovitava ühingu kohta.

Kui selleks pole võimalust, aitavad need küsimused leida sobiva tulumaksuabiühingu:

• Kas konsultant tundub pädev??
• Kas ta tundub pühendunud?
• Kas ta on usaldusväärne?
• Kuidas ta täpselt küsimustele vastab? Ta vastab neile üksikasjalikult ja arusaadavalt?
• Kas ta on kõik võimalused ammendanud?

Võhikutel on raske hinnata, kas kõik võimalused maksude kokkuhoiuks on tõesti ära kasutatud. Vajadusel võib abi olla võrdlusest mõne teise nõustamiskeskuse eksperdi hinnanguga.

BVL pakub oma kodulehel nõuandekeskuse otsingus võimalust palgamaksu abiühingute üle-eestiliseks päringuteks.