Sundosa lisanõue: Kellel on õigus saada rohkem pärandit?

Erinevus: sundosale õigustatud isikud ja seadusjärgsed pärijad

Kui isik sureb, on seadusjärgsetel pärijatel (abikaasal ja perekonnal) õigus saada kindlaksmääratud pärandiosasid. Seadus jagab sugulased nelja kategooriasse:

  • 1. Järjekord: otsesed järglased. Kõigepealt lapsed, siis (lapselapsed).
  • 2. Järjekord: esimesed vanemad, seejärel järeltulijad, näiteks pärandaja õed-vennad, õetütred ja vennapojad.
  • 3. Järjekord: kõigepealt vanavanemad, seejärel järeltulijad, näiteks pärandaja tädid ja onud.
  • 4. Järjekord: pärandaja vanatädid ja vanaonud, seejärel järeltulijad.

Kas otseseid pärijaid pole (1. Korraldus), loositakse seadusjärgsete pärijate ringi ja jätkatakse kuni pärija leidmiseni. Sundosale on õigus ka teatud seadusjärgse pärimise isikutel; need on abikaasad, lapsed, (lapselapsed) ja vanemad. Isegi kui pärandaja loobub pärandist, on teil õigus saada seadusjärgset kohustuslikku osa pärandist. See moodustab poole pärandi tavalisest osast ja seda ei saa testamendiga tühistada. Sundosa arvutamiseks määratakse kogu pärandvara vara, et arvutada vastavate isikute sundosa summad.
Kui aga pärandaja tegi oma eluajal annetusi, on pärandvara vastavalt väiksem, kui see oleks olnud ilma annetusteta. See tähendab, et ka arvestatav kohustuslik osa on väiksem. Sundosale õigustatud pärijad võivad seetõttu nõuda, et neile makstaks välja pärandi sundosa, millest on maha arvatud annetus, ja pärandvara pluss annetuse (= fiktiivse pärandi väärtuse) vahe. Selle vahe nõudeõigust nimetatakse kohustusliku osa lisanõudeks; vahe kohustusliku osa lisana.
 

Testamendi alusel saab sugulasi välja arvata seadusjärgsest pärandist, kuid mitte sundosast ja täiendavate sundosade nõudest.

Fotod: iStock / dan_alto

Miks on õigus saada kohustusliku osa lisatasu?

Kui pärandaja jätab potentsiaalse pärandi maha, tehakse seda sageli eesmärgiga, et mitte jätta vastavale isikule sentigi oma varandusest. Enamasti eelneb sellisele olukorrale pikaleveninud vaidlused ja vaidlused. Erinevaid pärijaid, nagu abikaasa või lapsed, ei saa aga täielikult pärandada, kuna neil on seaduse järgi õigus saada kohustuslikku osa. Näiteks võib pärandaja mõelda kogu varanduse oma eluajal ära andmisele, nii et surmahetkel poleks enam pärandit. Üks võimalus oleks näiteks anda lapsele kogu varandus. Kui õed-vennad nõuavad oma kohustuslikku osa, oleks see null, kuna varasid enam pole. See võimalus on sundosa lisa abil seadusega välistatud. Vähem kui kümme aastat tagasi tehtud annetused tuleb nõudmisel kohustusliku osa hulka arvata, et sundosale õigustatud isikud saaksid nõude esitada.

Kellel on õigus saada kohustusliku osa lisatasu?

Inimeste rühmad, kellel on õigus täiendavale kohustuslikule osale, vastavad neile, kellel on õigus saada kohustuslikku osa. See hõlmab eelkõige surnu lapsi ja abikaasat. Kui neid enam elus ei ole, ulatub inimeste seltskond pärandaja vanematele ja (laste)lastelastele.
Õdedel-vendadel ja teistel sugulastel ei ole õigust kohustuslikule osale ja seetõttu ei ole neil õigust ka kohustuslikule osale. Kui abikaasal on alati õigus sundosale ja seega ka võimalikule täiendavale sundosale, siis kõigi teiste inimrühmade puhul tekib nõue vaid juhul, kui pärimise järgi oleks õigus osale pärandist ja kuuluks õigustatud isikule. sundosaks BGB § 2303 järgi.
Üldjuhul saab kohustusliku osa lisatasu nõuda tekkida vaid siis, kui annetused on eelnevalt tehtud. Ilma selleta pole kohustusliku osa lisatasu moodustamiseks alust.

Mille poolest erinevad kohustusliku osa lisa ja kohustuslik osa??

Isegi kui mõlemad terminid sisaldavad "kohustuslikku osa", on nad üksteisest sõltumatud. See tähendab, et mõlemat väidet saab väita üksteisest sõltumatult ja et ühe olemasolu ei määra teist. Muuhulgas tähendab see, et isik, kes saab osa pärandist seaduslikult loovutatud pärandiosaga või testamendiga, saab siiski nõuda sundosa lisatasu.
Sundosa arvestatakse kinnisasja väärtuse alusel, lähtudes surmaajast. Kohustusliku portsjonilisa seevastu arvestatakse annetuste tõttu ja seega ka fiktiivsete väärtustega kuni kümme aastat minevikus.

Näpunäiteid kohustusliku osa lisatasu saamise õiguse kohta
  • Sundosa täiendamise nõue tuleb esitada iseseisvalt. See ei ole kohustusliku osaga seotud, kuid seda tuleb eraldi taotleda.
  • Isegi kui pärand on tagasi lükatud ja nõuet sundosale enam ei eksisteeri, jääb nõue täiendavale sundosale alles ja seda saab siiski nõuda.
  • Nõue täiendavale sundosale on alati suunatud pärandi pärija(te), mitte tegeliku saaja vastu.

Saaja vastutus sundosa täiendamise nõude korral

Annetuse saanud inimestel võib tekkida küsimus, kui suures ulatuses nad vastutavad kohustusliku osalisa korral. Sundosa täiendamise õigust omaval isikul on peamiselt ainult üks kontaktisik: pärandvara pärija(d). Kui pärivad mitu inimest, vastutavad nad solidaarselt. Sundosa täiendamise õigust omava isiku nõue tuleb seega esitada pärijate vastu. Kingi saaja on ebaoluline, ta ei vastuta saaja ees ja tal pole midagi karta. Samuti ei oma tähtsust, kas toetuse saaja on füüsiline või juriidiline isik, näiteks ühing või sihtasutus. Kui aga saaja on ühtlasi ka pärija, ei saa ta vastutusest hoiduda. Seejärel vastutab ta aga pärijana, mitte kasusaajana.
Kui aga sundosa täiendamiseks õigustatud isiku nõuet pärijad täielikult ei rahulda või kui ka pärijal endal on õigus sundosa lisale, on nõue suunatud selle saaja vastu. Seda reguleerib BGB § 2329. Sellest tulenev lisavastutus kehtib tavaliselt järgmistel juhtudel:

  • Erbe on pankrotis
  • Erbel endal on õigus täiendavale sundosale
  • Pärija keeldumine vastavalt Saksa tsiviilseadustiku paragrahvile 2328: pärijad, kellel on õigus saada sundosa, peavad säilitama oma kohustusliku osa ja lisatasu sundosale
  • Kinnisvara on liiga madal, väärtusetu või liiga võlgu

Kui soovite annetada, peaksite selle reegliga arvestama. Eriti mittetulundusühingutele tehtavate annetuste puhul võib see väide organisatsioonile tagantjärele raskusi tekitada.

Annetuse saanud inimestel võib tekkida küsimus, kui suures ulatuses nad vastutavad kohustusliku osalisa korral.

Fotod: iStock / ilkercelik

Kuidas arvestatakse kohustusliku osa lisatasu?

Sundosa lisatasu arvutamisel tuleb eristada kinnisasja ja näidisvara. Kinnisvara on hetkeseisu arvestus kogu olemasoleva varaga. Fiktiivne pärandvara seevastu arvutab, kui suur oleks pärandvara olnud, kui annetust poleks olnud. Sundosa lisatasu arvutamisel viidatakse näilikule pärandvarale. Seetõttu on arvutusmeetod järgmine:

  1. Kinnisvara väärtuse määramine
  2. Kinnisvara väärtuse kohustusliku osa arvutamine
  3. Kõikide kingituste väärtuse kindlaksmääramine ja fiktiivse pärandvara väärtuse määramine
  4. Fiktiivse pärandvara väärtuse kohustusliku osa arvutamine
  5. Kohustusliku osa lisatasu arvutamine fiktiivse ja reaalse kohustusliku osa vahena

Kohustusliku osa lisatasu = (fiktiivse kinnisvara väärtus x õigus sundosale) - (kinnisvara väärtus x õigus sundosale)


Näide: Kinnisvara väärtuseks määrati 1.000.000 eurot määratud. Aastal enne surma sai testaator kingituseks 50.000 eurot tehtud. Sundosale õigustatud isikutele on seadusega ette nähtud 25 protsendi suurune sundosa nõue.

1.000.000 eurot x 25 protsenti = 250.000 eurot → see vastab reaalsele kohustuslikule osale

Fiktiivne pärandvara on aga annetust arvesse võttes 1.050.000 eurot.


1.050.000 eurot x 25 protsenti = 262.500 eurot → see vastab fiktiivsele sundosale
262.500 eurot - 250.000 eurot = 12.500 eurot → see vastab kohustusliku osa lisale

Sundosa lisanõude vähendamise mudel

Kohustusliku osa lisamise korral kehtib näidisvara arvutamisel amortisatsioonimudel. Ajaliselt on annetused arvesse võetud kümne aasta tagusesse aega; Arvessevõetav protsent aga väheneb. Iga viimase surmajärgse aasta eest lisatakse fiktiivsele pärandvarale alati 10 protsenti vähem. 100 suuruse annetuse alusel.000 eurot annab tulemuseks järgmises nimekirjas:
 

Annetamise aeg

Rohkem kaaluda
osakaal

Pärandvara juurde
lisada
Annetuse summa

Kuni aasta enne surma

100 protsenti

100.000 eurot

Kuni kaks aastat enne surma

90 protsenti

90.000 eurot

Kuni kolm aastat enne surma

80 protsenti

80.000 eurot

Kuni neli aastat enne surma

70 protsenti

70.000 eurot

Kuni viis aastat enne surma

60 protsenti

60.000 eurot

Kuni kuus aastat enne surma

50 protsenti

50.000 eurot

Kuni seitse aastat enne surma

40 protsenti

40.000 eurot

Kuni kaheksa aastat enne surma

30 protsenti

30.000 eurot

Kuni üheksa aastat enne surma

20 protsenti

20.000 eurot

Kuni kümme aastat enne surma

10 protsenti

10.000 eurot

Üheteistkümnendast aastast enne surma

0 protsenti

0 eurot

Näide: Ülaltoodud annetus tehti kuus aastat enne testaatori surma. Sula tõttu tuleks seega arvestada vaid 50 protsendiga annetussummast. Fiktiivne allahindlus on seega 1.025.000 eurot
1.025.000 eurot x 25 protsenti = 256.250 eurot → see vastab fiktiivsele sundosale
256.250 eurot - 250.000 eurot = 6.250 eurot → see vastab kohustusliku osa lisale

Varade arvutamine

Kingituse arvutamisel eristatakse tarbitavat ja mittetarbitavat vara. Tarbitavate varade hulka kuuluvad näiteks kontod või aktsiaportfellid. Neid varasid tuleb korrigeerida tarbijahinnaindeksiga, mis põhineb kingituse tegemise hetkel olnud väärtusel. Mittetarbitavate varade puhul kehtib aga madalaima väärtuse põhimõte. Siin kehtib järgmine: Kui doonorluse ja surma aja väärtus erinevad, kasutatakse arvutamisel kahest väärtusest väiksemat. Tarbimatu vara hulka kuuluvad näiteks kinnisvara. Kinnisvara väärtust saab määrata hindamismenetluse teel.


Näited:

  • Kinnisvarahinnad tõusevad linnas järsult. Praegusel hetkel on korter 500.Väärtus 000 eurot. Viis aastat tagasi, annetamise ajal, oli see vaid 200.Väärtus 000 eurot. Seetõttu on mõttelise pärandvara arvutamiseks väärtus 200.000 eurot.
  • Jaanuaris 2019 – annetamise hetkel – on kõneraha konto väärtus 10.000 eurot. Tarbijahinnaindeksi järgi on 2020. aasta jaanuari väärtus aga 10.160 eurot. Sel juhul liigub konto väärtusega 10.160 eurot arvestuses.

Annetuse fiktiivne pärandvara väärtus määratakse annetamise ajal. 

Fotod: iStock / ridvan_celik

Sundosa lisanõude vähendamine

Sageli eelnevad pärandist loobumisele pikaajalised erimeelsused ja vaidlused ning pärandajal on tema arvates seaduslikud põhjused seadusjärgsete pärijate pärandist loobumiseks. Et sundosale õigustatud pärijate nõuded oleksid võimalikult madalad, on erinevaid võimalusi, mis viivad sundosa täiendamise nõude vähendamiseni.
 

  • Annetused> 10 aastat: Mida kauem on annetused tehtud, seda vähem protsenti neid toetusõiguse arvutamisel arvesse võetakse. Enam kui üksteist aastat enne surma tehtud annetusi enam arvesse ei võeta. Mida varem annetamist alustatakse, seda vähem mõjutavad need fiktiivset pärandvara.
     
  • Annetused kohustusliku osa saamise õigust omavatele isikutele: Kui tegemist on kingitustega isikutele, kellel on õigus saada kohustuslikku osa, võib testaator otsustada, et need kingitused tuleb sundosast maha arvata. Nn oma kingitus tasaarvestatakse siis õigustatud isiku sundosast ja sundosa lisatasust, eeldusel, et see sundosa / kohustusliku osa lisatasu väidab. Kui testaator midagi ei määra, arvestatakse annetus ainult kohustusliku osa lisana.
     
  • Abielu ja vararežiimi kindlaksmääramine: Abikaasa on pärimises alati esikohal. Abielu vähendab seega teiste sundosale õigustatud isikute, näiteks laste, nõuete protsenti. Lisaks muutuvad protsendiväärtused sõltuvalt abielu vararežiimi tüübist.
     
  • Varustus vanemate varast: Kui lapsed saavad oma vanematelt kingitusi, mis kuuluvad Saksamaa tsiviilseadustiku (BGB) jaotise 1624 alla – näiteks tüüpilise püksiriista –, ei peeta seda kingituseks, kui summa on "sobiv". Selleks tuleb igal üksikjuhul arvestada annetaja/testaatori varalist olukorda, olgu siis definitsiooni järgi tegemist sihtkapitali või annetusega.
     
  • Tõelised koormused: Kinnisvara võõrandamine perekonnas koos registreeritud reaalkoormusega, näiteks annuiteediga, ei ole kingitus, kuna võõrandamine on seotud tasuga.
     
  • Kohustuslikust osast loobumine: Veidi teistsugune meetod nõuete vältimiseks on kohustuslikust osast loobumine. Vastutasuks hüvitise või muu tasu eest, mille soodustatud isik saab juba tulevase testaatori eluajal, loobub ta oma sundosast ja nõuetest sellele.

Veidi teistsugune meetod nõuete vältimiseks on kohustuslikust osast loobumine.

Fotod: iStock / DNY59

Sundosa lisanõue ja kasutusvaldus

Kasutusvaldust ehk võõra vara kasutusõigust kasutatakse sageli siis, kui soovitakse oma järeltulijatele kinnisvara üle kirjutada juba nende elus ja soovitakse kindlustada endale õigus seal edasi elada või kasutada üüritulu nt. , hoolduskulud. Omandi üleminek on seega käsitletav kingitusena ja seepärast arvestatakse see kohustusliku osa lisatasu arvestusse. Tuleb märkida, et sellisel juhul kümneaastane aegumistähtaeg ei kehti, kuna vara langeb lõplikult käsutusalast välja alles kasutusvaldaja surma korral. See tähendab, et kasutusvalduse puhul algab kümne aasta lugemine alati surma hetkest. Seetõttu on seda tüüpi annetuste puhul nõutav kohustusliku osa lisatasu ja varajane annetamine ei vabasta teid sellest.

Sundosa lisaarvestus kasutusvalduse korral

Kasutusvalduse puhul kehtib arvestus mittetarbitavatele varadele ehk madalaima väärtuse põhimõtet. Lisaks on kasutusõigusest tuleneva väärtuse amortisatsiooni eripära: Kuna kasutusõigus lõpeb pärandaja surmaga ja seda enam ei eksisteeri, siis mõjutab see ainult annetamise aegset väärtust.

Kasutusvalduse arvutamise kord on järgmine:

  1. Kinnistu hindamine kinkimise ajal (kasutusvaldust arvestamata)
  2. Vara hindamine pärimise ajal

Nüüd võrreldakse mõlemat väärtust ja rakendatakse madalaimat väärtust. Siin kehtib taas järgmine:

Väärtus pärimise hetkel < Wert zum Zeitpunkt der Schenkung

→ Pärimisaegne väärtus arvatakse fiktiivse pärandvara hulka.
Väärtus annetamise hetkel <  Wert zum Zeitpunkt des Erbfalls

→ Määratud vara väärtusest arvatakse nüüd maha kasutusvalduse väärtus. Vähendatud vara väärtus arvestatakse fiktiivse pärandvara arvestusse.


Näited:

  • Kinnisvara väärtus on kinkimise hetkel 150.000 eurot; aga ainult 100 pärimise hetkel.000 eurot. Fiktiivset pärandvara suurendatakse nüüd 100 võrra.000 eurot. Võttes aluseks 25-protsendilise kohustusliku osa lisanõude, on see nüüd 25.000 eurot.
  • Kinnistu väärtus on kinkimise hetkel 100.000 eurot; pärimise hetkel on väärtus tõusnud ja nüüd on 200.Väärtus 000 eurot. Sel juhul rakendatakse väärtust annetamise ajal. Nüüd aga tuleb kasutusvalduse õigus maha võtta. See saab olema 60.000 eurot. Kinnistu väärtus näilise pärandvara jaoks on seega 40.000 eurot. 25-protsendilise kohustusliku osa lisanõude puhul vastab see 10-le.000 eurot.
Loe rohkem huvitavaid artikleid siit Seadus ja maksud Pärimisleping: Kuidas reguleerida oma pärandvara Seadus ja maksud Kohustuslik osa lastele: See on see, kui suurele pärandile teil on seaduslik õigus ja maksud Berliini testamendi kohustuslik osa: mida peaksite teadma

Sundosa lisanõude tähtajad ja aegumistähtaeg

Nagu sundosa nõude puhul, on ka sundosa lisa aegumistähtaeg kolm aastat. Arvutused on tehtud aasta lõpust annetuse tegemise ajal. Seetõttu ei jookse kohustusliku osa ja kohustusliku osa saamise tähtajad paralleelselt, vaid võivad teatud asjaoludel olla isegi aastatepikkused. Maksimaalne aegumistähtaeg on 30 aastat. Kui annetustest teatakse alles tagantjärele, siis sundosa nõuet enam esitada ei saa.


Näited:

  • Testaator suri 2015. aasta juunis. Annetused kolmandatele isikutele on teada. Kolmeaastane periood oleks 31.12.Algus 2015 ja 31.12.Lõpeta 2018. aastal. See kehtib nii kohustusliku osa kui ka lisaosa kohta.
  • Annetus kolmandatele isikutele ei ole surmahetkel teada, kuid sundosale õigustatud isikud saavad sellest teada alles 2021. aasta mais. Kohustusliku osa maksmise tähtaeg jääb kuni 31. kuupäevani.12.2018. aasta. Kohustusliku portsjoni lisa puhul on aga nüüd aktuaalne 2021. aasta juuni. Seega algab nende aegumistähtaeg 31.12.2021 ja lõpeb 31.12.2024. aasta.

Kümneaastane periood, mis on ka sulamismudeli aluseks, kehtib annetuste endi kohta. Siiski on ühe abikaasa kingituste eripära. Siin ei alga näidisvaras tasumise periood mitte kinkimise, vaid abielu lahutamise hetkest. Vastavalt sellele määratakse annetamise ajaks lahutuse aeg ja sealt edasi arvutatakse sulamismudeli järgi. See kehtib ka abikaasa surma kohta. Kui abikaasa on pärast elukaaslase surma veel elus, tuleb fiktiivse pärandvara arvestusse kaasata kõik tehtud annetused. Selle eesmärk on takistada vastastikust annetamist ja seega täiendava kohustusliku osa saamise õiguse vähendamist.

Olulistele küsimustele ja vastustele lühidalt vastatud

Mis vahe on sundosal ja sundosa nõudel?

Sundosa arvutamisel lähtutakse pärandaja kinnisvarast; fiktiivsel pärandvaral põhinev kohustuslik osalisa, sealhulgas mineviku annetused.

Kui suured on kohustusliku portsjoni lisanõuded?

Protsendiarvestus on sätestatud seadusega ja vastab samale proportsioonile, mis sundosa puhul. Kingituste kohustusliku osa täiendamise õigust vähendatakse 10 protsenti aastas, kuni need aeguvad üheteistkümne aasta pärast.

Millal kehtib sundosa lisanõue?

Õigus täiendavale sundosale tekib alati, kui testaator tegi oma eluajal annetusi ja sundosale on õigustatud isikuid.

Kas annetuse saab tasaarvestada kohustusliku osaga?

Jah, et vähendada pärijate hilisemaid väljamakseid sundosa saajatele, saab sundosa saajatele tehtud annetusi kanda arvele. See tuleb korraldada koos annetamisega, näiteks notariaalselt kinnitatud annetuslepingu abil.

Mida saab maha arvata kohustusliku osa arvestusest?

Pärandaja kohustused ja võlad vähendavad pärandvara ja seega ka sundosa.

Kas isikul on õigus sundosale ka pärija?

Seadusliku määratluse kohaselt on iga sundosale õigustatud isik ühtlasi ka pärija. Seadusjärgse pärandi saab aga pärandaja välistada, nii et õigustatud on ainult sundosa ja vajadusel sundosa lisa. Seevastu igal pärijal ei ole õigust ka sundosale, sest pärijaid saab testamendis vabalt määrata.

Jäta Oma Kommentaar

Please enter your comment!
Please enter your name here